Отправим материал Вам на почту
Реестр дисквалифицированных лиц: чем опасен
Свыше 11 тысяч экс-руководителей компаний находятся в Реестре дисквалифицированных лиц, который еще называют черным списком ФНС. Эти руководители лишены права занимать «топовые» должности на срок от полугода до 3 лет. За какие правонарушения попадают в реестр дисквалифицированных лиц федеральной налоговой службы, чем грозит работодателю прием дисквалифицированного на руководящую должность? На эти и другие вопросы о реестре мы ответим в нашей статье.
В феврале 2014 года ФНС проинформировала общественность в письме № СА-4-14/2279 о том, что в России в сети Интернет в публичном доступе находятся данные о лицах, которые лишены права занимать управленческие должности на определенный судом срок. Этот открытый список дисквалифицированных руководителей получил название Реестра дисквалифицированных лиц. Реестр размещен на официальном сайте ФНС России, по заданным параметрам можно проверить нахождение или отсутствие в нем любого гражданина РФ. Реестр не является статичным, он постоянно пополняется новыми именами, одновременно из него исключаются данные о тех, у кого закончился срок дисквалификации.
11893 руководителей числятся в Реестре дисквалифицированных лиц (по данным на 11.10.2021 года).
Дисквалифицированные лица могут дорого обойтись
В армии руководителей примерно 11 тысяч дисквалифицированных «топов» — не такой уж и большой показатель. Вероятность столкнуться с дисквалифицированным руководителем оценивается многими как невысокая, поэтому нередко работодатели не проверяют своих будущих управленцев по Реестру дисквалифицированных лиц. А напрасно! Во-первых, за прием на работу дисквалифицированного лица предусмотрено прямое наказание «рублем», во-вторых, если компанией — вашим контрагентом руководит дисквалифицированное лицо, то вас могут ждать неприятности со стороны надзорных органов.
Какие последствия ждут тех, кто проигнорировал дисквалификацию:
- Если дисквалифицированное лицо управляет компанией в период срока дисквалификации, ему грозит административный штраф в размере 5 тысяч рублей.
- Если работодатель заключает с дисквалифицированным лицом договор (контракт) на управление юридическим лицом, то юрлицу грозит штраф в размере до 100 тысяч рублей.
- Если руководитель компании-контрагента окажется дисквалифицированным лицом, то вас могут обвинить в непроявлении должной осмотрительности при выборе контрагента. А это, в свою очередь, грозит проверкам со стороны надзорных органов, доначислением налога на прибыль и т.п. Также договор, подписанный дисквалифицированным лицом, может быть оспорен в суде.
За что и на сколько попадают в список дисквалифицированных лиц
Дисквалификация физлица – это вид административного наказания. Дисквалификация лишает управленца права находиться в исполнительном органе управления юрлица, входить в совет директоров или наблюдательный совет, занимать должность руководителя юрлица.
Решение о дисквалификации выносится мировыми судьями. Наказание за дисквалификацию предусмотрено сроком от 6 месяцев до 3 лет. Анализ Реестра дисквалифицированных лиц показывает, что чаще всего суды лишают права управлять предприятием на 1-2 года. Самое мягкое наказание – дисквалификация на полгода – встречается крайне редко. Самое строгое наказание – дисквалификация «по полной» на 3 года – встречается тоже не часто, но все же больше, чем дисквалификация на полгода.
За что чаще всего лишают права управлять предприятием:
- Повторное или многократное нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Должностное лицо не предоставило сведения или предоставило заведомо ложные сведения об ИП или юридическом лице для внесения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Должностное лицо нарушило законодательство о труде и об охране труда, если ранее это лицо уже подвергалось административному наказанию за аналогичное правонарушение.
- Должностное лицо не выполнило в срок законное предписание (решение, представление, постановление) служб, осуществляющих государственный или муниципальный надзор и контроль.
Какие данные вносятся в Реестр дисквалифицированных лиц
В Реестре дисквалифицированных лиц содержатся следующие данные о дисквалифицированном лице:
- ФИО, дата и место рождения дисквалифицированного лица,
- должность дисквалифицированного лица,
- название организации, в которой дисквалифицированное лицо совершило правонарушение,
- статья КоАП РФ, по которой совершено правонарушение,
- название структуры, составившей протокол об административном правонарушении,
- ФИО и должность судьи, вынесшего постановление о дисквалификации,v
- срок дисквалификации,
- уточнение срока дисквалификации с конкретными датами «от» и «до».
Как проверить на дисквалификацию в «ручном» режиме
Реестр дисквалифицированных лиц находится в недрах сайта налоговой инспекции, получить информацию из него можно при помощи специального поискового сервиса сайта ФНС. Для этого в нем нужно указать данные физлица (ФИО, дату рождение, название организации, ИНН организации). В случае отсутствия реквизитов, выдается весь список дисквалифицированных лиц, который, к слову, обновляется ежедневно.
За электронные сведения из реестра дисквалифицированных лиц плата не берется, а вот данные на бумаге стоят 100 рублей. Получить бумажную справку об отсутствии дисквалифицированных лиц или же справку о внесении в реестр физлица нужно на основании запроса. Запрос может быть отправлен в электронном виде через сайт ФНС, представлен в налоговую лично или по почте в любую территориальную инспекцию.
На основании запроса в течение пяти рабочих дней налоговики должны подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии в реестре дисквалифицированных лиц либо выписка из реестра.
Выписка из реестра дисквалифицированных лиц
Как проверить быстро и не обжечься на дисквалификации
Упростить процесс проверки контрагентов поможет СБИС Проверка контрагентов, который «автоматом» проверит всех руководителей организации на дисквалификацию. При необходимости факт проверки можно подтвердить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС.
А снизить риск попадания в число дисквалифицированных призван СБИС Электронная отчетность. С ним сдача отчетности быстрее и проще, а все предписания надзорных органов — на контроле. Наши специалисты помогут подключить и настроить СБИС. Также вам предложат услуги по сдаче отчетности.
Подробнее обо всех возможностях СБИС вам готовы рассказать наши специалисты. Оставьте заявку на сайте и получите ответы на свои вопросы уже сегодня.
Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию уже сегодня!
Видео по теме
150 000
Клиентов на постоянной поддержке
40
Офисов по всей России и продолжаем расширяться
15 лет
Мы успешно работаем в сфере электронных решений
24/7
Всегда на связи с клиентами группа Техподдержки
Общая информация
^К началу страницы
Федеральная налоговая служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим формирование и ведение реестра лиц, в отношении которых имеются вступившие в законную силу постановления о дисквалификации.
Содержащаяся в Реестре информация о конкретном лице предоставляется по запросу заинтересованного лица в виде выписки из Реестра или справки об отсутствии информации, а также в виде информационного письма, в случае невозможности однозначно определить запрашиваемое лицо, с указанием соответствующих причин (п.3 порядка предоставления информации из реестра дисквалифицированных лиц, утвержденного Приказом ФНС России № НД-7-14/700@ от 31.12.2014).
Сроки и последовательность административных процедур территориальных налоговых органов, подведомственной организации, уполномоченной на предоставление сведений в электронной форме (ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России), взаимодействия между территориальными налоговыми органами, уполномоченной организацией, их структурными подразделениями и должностными лицами, а также порядок взаимодействия территориальных налоговых органов с иными органами государственной власти, юридическими и физическими лицами при предоставлении государственной услуги по предоставлению содержащихся в Реестре сведений установлены Административным регламентом предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению заинтересованным лицам сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц, утвержденным приказом ФНС России от 10.12.2019 N ММВ-7-14/627@.
Запрос на предоставление информации
^К началу страницы
Запрос заинтересованного лица о предоставлении информации из Реестра на бумажном носителе представляется непосредственно или почтовым отправлением в любой территориальный налоговый орган,независимо от адреса места нахождения (места жительства) заинтересованного лица или лица, о котором запрашиваются сведения.
Запрос о предоставлении информации из Реестра может направляться в электронной форме с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет, через официальный сайт ФНС России.
Порядок предоставления сведений
^К началу страницы
Сведения, содержащиеся
в реестре дисквалифицированных лиц, являются открытыми для всеобщего
ознакомления.
Федеральный орган исполнительной
власти, уполномоченный на ведение реестра дисквалифицированных лиц, размещает сведения, содержащиеся в
реестре дисквалифицированных лиц, на своем официальном сайте в сети
«Интернет». Плата за доступ к сведениям, содержащимся в реестре
дисквалифицированных лиц, размещаемом уполномоченным федеральным органом
исполнительной власти на своем официальном сайте в сети «Интернет»,
не взимается.
Предоставление Выписки
(Справки, Информационного письма) непосредственно
физическому лицу осуществляется при предъявлении им документа, удостоверяющего
личность, уполномоченному представителю организации или физического лица — при
предъявлении им документа, удостоверяющего личность, и документа,
подтверждающего соответствующие полномочия.
Предоставление
информации по запросам федеральных органов исполнительной власти, судей
Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской
Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации осуществляется
налоговым органом, уполномоченным ФНС России (далее — уполномоченный налоговый
орган).
Предоставление содержащейся
в Реестре информации по межведомственному запросу в целях оказания
государственных и муниципальных услуг осуществляется с использованием единой
системы межведомственного электронного взаимодействия (далее – СМЭВ).
При отсутствии
технической возможности использования СМЭВ предоставление информации из Реестра
осуществляется на бумажном носителе.
Информация из Реестра предоставляется за плату в размере, установленном Правительством Российской Федерации.
Постановлением Правительства Российской Федерации
от 03.07.2014 № 615 «Об установлении размера платы за предоставление сведений
из реестра дисквалифицированных лиц, а также об изменении и признании
утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»
установлено, что сведения, содержащиеся в реестре дисквалифицированных лиц, в
виде выписки о конкретном дисквалифицированном лице либо справки об отсутствии
запрашиваемой информации предоставляются заинтересованным лицам за плату в
размере 100 рублей».
Предоставление сведений из Реестра осуществляется за плату.
Срок предоставления информации составляет 5 рабочих дней со дня получения
соответствующего запроса
Чаще всего дисквалифицируют за повторное непредставление (представление недостоверных данных, с ложными сведениями) сведений в налоговую, неправомерные действия при банкротстве, невыплату (задержку выплаты) зарплаты сотрудникам (при условии, что гендира уже штрафовали за это).
В целом, причины дисквалификации не так важны, главное — это найти выход из создавшейся по факту ситуации.
Быстро и без ошибок провести замену руководителя в ООО позволяет сервис от Ак Барс Банка. Измените информацию о директоре на актуальные данные, проверьте, распечатайте и подпишите готовые документы. Вы получите полный пакет документов и инструкцию по обращению в ИФНС.
Подать документы о смене руководителя онлайн нельзя! Новый директор получит электронную подпись только после внесения изменений.
Немного теории (связанной с практикой)
Дисквалификация назначается актом мирового судьи, на срок от полугода до трех лет (ст. 3.11 КоАП), при этом постановление вступает в силу или спустя 10 суток после того, как дисквалифицированный получил копию акта (если он не был обжалован), или в день вынесения решения по жалобе (если было обжалование).
Как только акт вступит в силу — дисквалифицированный должен незамедлительно прекратить управлять юридическим лицом (ст. 32.11 КоАП). Если с ним был заключен трудовой договор, то он расторгается по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон (п. 10 ст. 77, п. 8 ст. 83 ТК) — разумеется, при условии, что нет возможности перевести его на другую работу (ст. 83 ТК). При увольнении в связи с дисквалификацией выходное пособие не выплачивается.
Жаловаться будете?
Вообще, считается, что жаловаться в любом случае стоит, даже если есть 100%-ая уверенность, что жалоба не будет удовлетворена. Пока она рассматривается — а это процесс небыстрый, до 2-х месяцев (ст. 30.2, 30.5 КоАП), — глава фирмы по-прежнему вправе осуществлять руководство, как минимум подписывать контракты, соглашения, платежки, отчетность, принимать управленческие решения. Как минимум, имеется время для того чтобы смена руководства прошла безболезненно.
Кто следующий?
Практика показывает, что в подавляющем большинстве случаев жалобы не приносят желаемого результата. Вот почему необходимо определить оптимальный вариант действий в зависимости от ситуации.
Если гендиректор является единственным участником ООО, то он и принимает решение о своем преемнике (такое право дает ему ст. 39 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ, далее — Закон об ООО). Выбрав его, гендиректор может заключить с ним трудовой договор. Или же, если в качестве приемника выбирается управляющая компания или ИП, заключается договор гражданско-правового характера.
Главное — успеть уложиться в срок, когда судебный акт о дисквалификации вступит в законную силу.
Если же гендир является одним из участников ООО или вообще не входит в их число, то следует:
- созвать внеочередное общее собрание;
- назначить нового гендира или передать управление ИП или управляющей компании (если позволяет устав);
- подписать договор (трудовой или гражданско-правовой, зависит от преемника). Это делает председатель общего собрания или иное назначенное на собрании ответственное лицо из числа участников.
В случае, если выяснится, что дисквалифицированный управленец продолжает осуществлять руководство, может последовать болезненный штраф (до 100 тыс. руб., ч. 2 ст. 14.23 КоАП).
После смены руководителя может возникнуть необходимость внести и другие изменения, например, изменить юридический адрес. Сделать это можно при помощи онлайн-сервиса от Ак Барс Банка. Вы можете распечатать документы и затем отнести их в ИФНС самостоятельно или отправить онлайн (не забудьте, что новому руководителю нужно будет заранее получить электронную подпись в налоговой службе, это бесплатная процедура).
Перевод на другую работу
Выше было сказано, что увольняемому гендиру надо предложить в письменной форме перевод на другую работу в той же фирме. Можно предложить должность в т. ч. нижеоплачиваемую, нижестоящую.
Но есть способ лучше: до вступления в силу акта о дисквалификации, руководитель вправе создать «под себя» конкретную должность, а его преемник после дисквалификации вправе предложить именно ее. В этом случае санкций не последует, тому есть примеры в судебной практике (см., в частности, постановление 10 ААС от 26.01.2018 № 10АП-18050/2017).
Такой должностью может стать заместитель руководителя, финансовый директор, помощник руководителя и т. д. В этом случае у бывшего директора будет возможность не только ввести преемника в курс и поддержать передачу дел, но и при необходимости сохранить разумный контроль над работой компании без непосредственного руководства.
Увольнение
Если по каким-то причинам гендир не желает перевода или нет подходящей для него вакансии, то нужно его уволить. Уведомлять об увольнении не надо. Не будет нарушением увольнение в период временной нетрудоспособности или в отпуске: поскольку это увольнение происходит не по инициативе работодателя (ст. 83 ТК), то запрет не действует. Даже беременная женщина не сможет сохранить должность (хотя в целом уволить ее намного труднее, разве, что она откажется от всех предложенных ей вариантов вакансий в компании).
Формулируя приказ, необходимо указать реквизиты судебного акта. В трудовой книжке можно или прямо указать в качестве основания для увольнения:
«Дисквалификация, исключающая возможность исполнения обязанностей по трудовому договору, пункт 8 части первой статьи 83 Трудового кодекса Российской Федерации».
Или, чтобы не портить трудовую книжку, оформить увольнение по собственному желанию или по соглашению сторон. В случае увольнения по соглашению увольняемому, как правило, предлагается компенсация (нечто вроде замены выходного пособия), хотя это и не обязательно.
Какой бы путь вы не выбрали для дальнейшего сотрудничества с дисквалифицированным лицом, главное — вовремя, быстро и без ошибок оформить необходимые документы.
Открыть счёт для бизнеса
Отправим реквизиты счёта по СМС и электронке в течение 5 минут. Вы сможете сразу принимать платежи.
Хотите узнать больше?
Оставьте заявку в форме ниже, и мы свяжемся с вами:
Статьей 1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) закреплен принцип свободы граждан (физических лиц) и юридических лиц в приобретении и осуществлении гражданских прав, предусмотренных законодательством. Гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона в указанных в нем случаях.
В соответствии со статьями 8, 17 ГК РФ гражданская правоспособность — это прежде всего общая способность гражданина быть носителем гражданских прав и обязанностей, как предусмотренных, так и не предусмотренных законом. Именно правоспособность гражданина является предпосылкой обладания конкретными субъективными правами, которые возникают лишь при наличии определенных юридических фактов — действий и событий.
Правоспособность является особым субъективным правом, которое защищается государством от любых посягательств, прежде всего от попыток воспрепятствовать гражданину в осуществлении его правоспособности.
Согласно положениям статьи 22 ГК РФ никто не может быть ограничен в правоспособности и дееспособности иначе как в случаях и порядке, установленных законом. В качестве ограничения этого права выступают как запреты на осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности, так и запреты заниматься любыми видами предпринимательской деятельности для отдельных субъектов.
Существующие ограничения права на осуществление предпринимательской деятельности можно классифицировать так:
а) ограничения, связанные с профессиональной деятельностью;
б) ограничения, налагаемые в связи с совершенным правонарушением;
в) ограничения, связанные с признанием индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом);
г) возрастные ограничения, а также ограничения, связанные с признанием лица в установленном порядке недееспособным;
д) ограничения, применяемые к юридическим лицам как субъектам предпринимательской деятельности.
Одним из случаев «поражения в правах» физического лица, то есть ограничения его правоспособности в части реализации права на осуществление предпринимательской деятельности, является дисквалификация. Установление в качестве одного из видов административного наказания дисквалификации, в соответствии со статьей 3.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ), является принципиальной новеллой административного законодательства.
Надо отметить, что в Великобритании дисквалификация в качестве санкции применяется с 1986 года с момента принятия Закона «О дисквалификации директоров».
В соответствии со статьей 3.11 КоАП РФ дисквалификация заключается в лишении лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Дисквалификация представляет собой ограничение права на труд и права на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности. Судебным решением устанавливается запрет на осуществление: 1) организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций в органе юридического лица; 2) полномочий члена совета директоров; 3) предпринимательской деятельности по управлению юридическим лицом.
Запрещение занимать определенные руководящие должности ограничивает осуществление предпринимательской деятельности.
Это означает, что дисквалифицированное лицо не полностью лишается права заниматься предпринимательской деятельностью, а определенным ее видом. Устанавливаемый запрет распространяется на специальные виды деятельности, для занятия которыми необходимы профессиональные навыки, требующие квалификации и позволяющие принимать решения или совершать конкретные действия, специфика которых устанавливается законодательством.
Это обусловлено тем, что лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.
В настоящее время область применения дисквалификации ограничена шестью статьями КоАП РФ, которые включают девять составов административных правонарушений:
— нарушение законодательства о труде и об охране труда лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное правонарушение (часть 2 статьи 5.27 КоАП РФ);
— фиктивное банкротство (часть 1 статьи 14.12 КоАП РФ);
— преднамеренное банкротство (часть 2 статьи 14.12 КоАП РФ);
— сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, если эти действия совершены при банкротстве или в предвидении банкротства (часть 1 статьи 14.13 КоАП РФ);
— неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) (часть 2 статьи 14.13 КоАП РФ);
— невыполнение правил, применяемых в период наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства, заключения и исполнения мирового соглашения и иных процедур банкротства, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) (часть 3 статьи 14.13 КоАП РФ);
— ненадлежащее управление юридическим лицом (статья 14.21 КоАП РФ);
— совершение сделок и иных действий, выходящих за пределы установленных полномочий (статья 14.22 КоАП РФ);
— представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния (часть 4 статьи 14.25 КоАП РФ).
Дисквалификация относится к числу длящихся административных наказаний и устанавливается на срок от шести месяцев до трех лет (часть 2 статьи 3.11 КоАП РФ).
КонсультантПлюс: примечание.
ФЗ от 26.07.2019 N 220-ФЗ ч. 3 ст. 4.5 КоАП РФ изложена в новой редакции.
В соответствии с частью 3 статьи 4.5 КоАП РФ за административное правонарушение, влекущее применение административного наказания в виде дисквалификации, лицо может быть привлечено к административной ответственности не позднее одного года со дня совершения административного правонарушения, а при длящемся административном правонарушении — одного года со дня его обнаружения.
Правом назначать данный вид административного наказания обладают исключительно судьи.
Этот сайт использует сервис веб-аналитики Яндекс Метрика, предоставляемый компанией ООО «ЯНДЕКС», 119021, Россия, Москва, ул. Л. Толстого, 16 (далее — Яндекс).
Сервис Яндекс Метрика использует технологию “cookie” — небольшие текстовые файлы, размещаемые на компьютере пользователей с целью анализа их пользовательской активности.
Собранная при помощи cookie информация не может идентифицировать вас, однако может помочь нам улучшить работу нашего сайта. Информация об использовании вами данного сайта, собранная при помощи cookie, будет передаваться Яндексу и храниться на сервере Яндекса в ЕС и Российской Федерации. Яндекс будет обрабатывать эту информацию для оценки использования вами сайта, составления для нас отчетов о деятельности нашего сайта, и предоставления других услуг. Яндекс обрабатывает эту информацию в порядке, установленном в условиях использования сервиса Яндекс Метрика.
Вы можете отказаться от использования cookies, выбрав соответствующие настройки в браузере. Также вы можете использовать инструмент — https://yandex.ru/support/metrika/general/opt-out.html Однако это может повлиять на работу некоторых функций сайта. Используя этот сайт, вы соглашаетесь на обработку данных о вас Яндексом в порядке и целях, указанных выше.